¿Dónde quedó el misterio?: La Administración puede requerir los informes de due diligence

Cada vez hay menos espacio para el misterio en esta relación Contribuyente-Administración tributaria; entre el SII, VERIFACTU a partir de enero de 2026 y tantos otros reportes de información, esta pareja es un ejemplo excelso de transparencia. Pues bien, el Tribunal Económico-Administrativo Central ha dado una nueva vuelta de tuerca a este ejercicio de transparencia y deber de diligencia constante y de alta exigencia (siempre bajo riesgo de sanción) permitiendo a la Administración tributaria requerir la aportación de informes de due diligence al Contribuyente.

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